政府による副業推進はますます進んでいます。
自動車整備士の皆さんの中にも
「給与が低い」
「残業が少なくなって時間が空いた」
「副業が解禁になった」
などといった理由から、最近副業を始めた方は多いのではないでしょうか。
副業は始めやすくなったものの、始めて困るのが各種手続きです。
仕事の内容によって手続きは異なりますが、副業を始めた場合に例外なく必要なのが、所得税と住民税の申告。
すなわち確定申告です。
そこで今回は副業を始めた自動車整備士の方々向けに、確定申告の詳細について解説していきます。
確定申告とは?
そもそも確定申告とは、1年間の稼ぎを国等に報告して、その稼ぎに見合った税金を納めることをいいます。
会社員として給与だけを得ている場合、その申告と納税は会社が代理して行ってくれますが、副業した場合はそうはいきません。
「副業といってもその収入は多くないし、放っておいてもいいかなー」となる気持ちは分かりますが、副業した場合は確定申告は必須です。
忘れずに対応しましょう。
なお、一般的に「確定申告=所得税の確定申告」という認識がありますが、法人税や住民税、事業税など他の税金に関する申告のことも確定申告と言います。
「確定申告をする=所得税の確定申告をする」という認識は、手続き的には間違いありませんが、副業の場合はその認識だと損をする場合もあります。
損をしないよう、是非この記事を参考に理解を深めて頂ければと思います。
以下の2点について解説していきます。
- 所得税の確定申告と住民税の確定申告の違い
- 提出方法と提出期限
なおSeibiiでは、働いてくださっている整備士向けに、定期的に勉強会を開催しています。
副業の方用の確定申告に関する勉強会も行っていますので、興味がある方は是非こちらをご参照ください!
整備士の方々へ
所得税の確定申告と住民税の確定申告の違い
法人税や住民税、事業税など様々な税金に関する申告のことも確定申告といいますが、個人が副業をした場合は「所得税の確定申告」と「住民税の確定申告」が必要です。
「所得税の確定申告」と「住民税の確定申告」はそれぞれ別のものとなりますので解説していきます。
- 所得税の確定申告とは
- 住民税の確定申告とは
所得税の確定申告とは
所得税は、個人が得た1年間の収入に対して課せられる税金となり、その納付先は国となります。
税金は国の収入源となる「国税」と都道府県や市区町村の収入源となる「地方税」に分けられますが、所得税は国税の一つです。
所得税は国に対して申告しますが、管轄は税務署となり、ご自身がお住まいの地域の税務署に対して手続きすることになります。
その税率は稼ぎに応じて5~45%の間を変動する累進課税という制度となっており、稼げば稼ぐほど税金が取られる仕組みになっています。
所得税については「20万円ルール」というものがあります。
副業所得が20万円以下であれば、確定申告不要というルールです。
後述するのでここでは詳細は省きますが「確定申告をする=所得税の確定申告する」では損をする場合がある、とはこのルールがあるためです。
住民税の確定申告とは
住民税は、個人が得た1年間の収入に対して課せられる税金となり、その納付先は市区町村となります。
所得税とは違い、住民税は地方税のひとつです。
住民税の確定申告は、お住まいの市区町村に対して行います。
税率は変動せず、10%の一律です。
住民税については「20万円ルール」というものがありません。
副業で1円でも稼げば、申告する必要があります。
提出方法と提出期限
「所得税の確定申告」と「住民税の確定申告」ですが、それぞれの提出方法と提出期限についてみていきます。
- 所得税の確定申告の提出方法と提出期限
- 住民税の確定申告の提出方法と提出期限
所得税の確定申告の提出方法と提出期限
所得税の確定申告書の提出方法と提出期限は以下の通りです。
・提出方法:郵送又はe-taxによる電子
・提出期限:翌年3月15日
所得税の確定申告は、紙で作成したものを郵送するか、e-taxという国が提供するシステム上で申告するかの2パターンとなります。
コロナの状況により変動した年もありましたが、翌年3月15日が例年の期限です。
住民税の確定申告の提出方法と提出期限
住民税の確定申告書の提出方法と提出期限は以下の通りです。
・提出方法:郵送、場合によっては提出不要
・提出期限:翌年3月15日
住民税は市区町村管轄の税金のため、申告方法はお住まいの地域によって異なります。
所得税とは違い、電子申告はできない自治体が多く、紙での郵送のみが一般的です。
住民税の確定申告は、場合によっては対応不要です。
場合によって、とは「所得税の確定申告をする場合」となります。
所得税の確定申告をすることで国に提出したデータは自動的に市区町村に流れるように設計されているため、住民税の確定申告はされたものとみなされるのです。
一方で「20万円ルールに則って所得税の確定申告が不要となった場合」については、住民税の確定申告が必要です。
その場合は所得税の確定申告はせず、住民税の確定申告のみを行うということになります。
提出期限は所得税と同様、翌年3月15日です。
こんな副業は確定申告が必要!副業別に解説
確定申告には、所得税の確定申告と住民税の確定申告があることを解説してきました。
所得税の確定申告さえすれば手続き的に間違いはありませんが、状況次第では「所得税の確定申告はせず、住民税の確定申告だけする」方がお得になります。
住民税の確定申告だけした場合、その分の収入に対して所得税が課せられないことになり(住民税のみ課せられる)、節税に繋がるためです。
自動車整備士の皆さんの副業パターン別に、所得税と住民税の確定申告要否について解説していきますのでご参照ください。
- 会社員 × アルバイト
- 会社員 × 整備や配達などの業務、パーツ販売など
- 会社員 × 不用品売却
会社員 × アルバイト
会社員である自動車整備士の皆さんが、ガソリンスタンドなどでアルバイトした場合について見ていきます。
副業がアルバイトの場合の判断基準は、収入金額が20万円を超えているか否かとなります。
収入額に関しては源泉徴収票の「支払金額」をご参照ください。
- アルバイト収入が20万円/年 超の場合
- アルバイト収入が20万円/年 以下の場合
アルバイト収入が20万円/年 超の場合
アルバイトの収入が20万円を超えている場合、所得税の確定申告が必要です。
住民税の確定申告はされたものとみなされるので自分で行う必要はありません。
アルバイト収入が20万円/年 以下の場合
アルバイトの収入が20万円以下の場合、住民税の確定申告のみが必要、所得税の確定申告は行う必要はありません。
住民税の確定申告方法は、お住まいの地域によって様々です。
インターネットで探しても分からないことが多いので、お住まいの地域の役所にお問い合わせください。
会社員 × 整備や配達などの業務、パーツ販売など
会社員である自動車整備士の皆さんが、整備や配達などの業務、パーツ販売などをした場合について見ていきます。
副業が業務委託などの場合の判断基準は、収入金額ではなく「所得金額(収入‐ 経費)」が20万円を超えるかどうかです。
経費の考え方については
自動車整備士が副業を始めた場合に経費にできるものは?使用する勘定科目も紹介
整備士の副業でも、様々なものを経費にすることが可能です! 経費について気を付けるべきポイントと共に、副業が事業所得になる場合や雑所得になる場合、それぞれについて具体的な勘定科目を使って解説していきます。
https://seibii.co.jp/blog/contents/mechanic_sidejob_expenses/

- 整備業務などの所得が20万円/年 超の場合
- 整備業務などの所得が20万円/年 以下の場合
整備業務などの所得が20万円/年 超の場合
整備業務などの所得が20万円を超えている場合、所得税の確定申告が必要です。
住民税の確定申告はされたものとみなされるので自分で行う必要はありません。
整備業務などの所得が20万円/年 以下の場合
整備業務などの所得が20万円以下の場合、住民税の確定申告のみ必要です。
所得税の確定申告は行う必要はありません。
20万円を超えるかどうかの判断は所得金額となりますので、収入が20万円以上あっても、こちらの区分に該当する可能性があります。
会社員 × 不用品売却
会社員である自動車整備士の皆さんが、家にある不用品を売却した場合について見ていきます。
フリマアプリで不用品を売却したことがある方も多いかと思いますが、基本的に所得税と住民税、どちらの確定申告も必要ありません。
所得税の「20万円ルール」は、不用品売却に関しては関係ありませんので、収入が20万円を超えていたとしても確定申告不要です。
不用品については生活動産という区分として、所得税及び住民税が非課税と決められているためです。
(貴金属や骨董品などの売却は除きます。)
準備~確定申告までの流れ
確定申告の準備から確定申告までの流れについて確認していきます。
整備士という職業柄、事務作業に長けているという方は多くはないかと思います。
副業の確定申告について、最初は手間取ることも多いかと思いますが、慣れてしまえば難しくはありません。
是非この記事を参考に準備を進めてもらえればと思います。
- 確定申告の要否を確認
- 帳簿作成の要否を確認
- 帳簿の作成
- 確定申告
確定申告の要否を確認
自動車整備士の方が副業を始めた場合、まずは確定申告の要否を確認しましょう。
確定申告には「所得税の確定申告」と「住民税の確定申告」があります。
自身が必要な申告について把握することで節税につながる場合がありますので、どの確定申告が必要かについて、上述の記事を参考にしてみてください。
帳簿作成の要否を確認
確定申告が必要な場合、帳簿作成をしなければならない場合があります。
帳簿とは、簡単にいうとお小遣い帳のようなもので、副業の収入と支出を整理した書類のことです。
以下の場合について要否を記載しておりますのでご確認ください。
- 副業がアルバイトの場合
- 副業が整備や配達などの業務、パーツ販売などの場合
副業がアルバイトの場合
副業がアルバイトの場合、経費の支出は認められていません。
収入のみを申告すれば良いため、帳簿を利用した収入と支出の整理は必要がないことになります。
よって副業がアルバイトの場合、帳簿の作成は必要ありません。
副業が整備や配達などの業務、パーツ販売などの場合
副業が整備業務などの場合、経費の支出が認められています。
収入と支出を整理する必要がありますので、基本的に帳簿の作成が必要です。
帳簿の作成
副業が整備業務などに該当する場合、帳簿を作成しましょう。
副業が何所得になるかによって作成すべき帳簿が異なりますので、以下を参照してください。
副業の所得 | 作成する帳簿 |
---|---|
雑所得 | 現金預金取引等関係書類 |
事業所得(白色) | 収支確認書類、収支内訳書 |
事業所得(青色10万円控除) | 現金出納帳など、損益計算書 |
事業所得(青色65万円控除) | 現金出納帳や仕訳帳、損益計算書、貸借対照表 |
一部の帳簿に関しては手書きでも対応可能ですが、帳簿作成には会計ソフトを利用する方法をおすすめします。
ひとつひとつの帳簿を手作業で作成していくには相当な労力が必要ですが、会計ソフトを利用すれば取引内容の記録のみで、各帳簿を作成してくれるためです。
副業が雑所得になるか事業所得になるかについては
自動車整備士が副業を始めた場合に経費にできるものは?使用する勘定科目も紹介
整備士の副業でも、様々なものを経費にすることが可能です! 経費について気を付けるべきポイントと共に、副業が事業所得になる場合や雑所得になる場合、それぞれについて具体的な勘定科目を使って解説していきます。
https://seibii.co.jp/blog/contents/mechanic_sidejob_expenses/

確定申告
帳簿の作成が完了次第、確定申告をします。
申告の対象期間は1月1日から12月31日の1年間です。
申告期限は翌年2月16日から3月15日であることがほとんどなので、忘れずに申告するようにしてください。
申告期限に間に合わない場合は、税金が加算される場合もあります。
所得税の確定申告の申告先は税務署、住民税の確定申告の申告先は市区町村となります。
【副業でも出来る節税】医療費の領収書は取っておこう!
「医療費控除、名前を聞いたことはあるけど制度利用したことはない」という方もいらっしゃるかと思います。
医療費控除は、誰でも節税できる可能性がある制度のひとつです。
以下について解説していきます。
- 医療費控除とは
- 医療費控除の確定申告
- 医療費控除の対象となるもの
- 医療費控除の対象とならないもの
医療費控除とは
医療費控除とは「1年間(1月1日から12月31日までの期間)に支払った医療費が一定額を超える場合には、その超えた部分の金額につき所得控除を受けられる」という制度になります。
所得控除とは、経費のようなものだと思って問題ありません。
超えた部分の金額×自身の税率分の金額がお得になり、その効果は所得税の節税のみならず住民税の節税にも及びます。
計算式は以下の通りです。
(支払った医療費の合計額 ー 保険金など)ー 10万円 = 医療費控除対象
一年間で医療費を10万円超払った場合には、医療費控除の利用が可能です。
年の始めでは医療費控除が受けられるか分からないため、うっかり病院の領収書やドラッグストアのレシートを捨ててしまうかもしれませんが、必ず保管しておきましょう。
またR8年12月31日までの期間限定とはなりますが、医療費控除にはセルフメディケーション税制という別の制度もあります。
セルフメディケーション税制とは、対象となる医薬品をドラッグストアなどで1万2千円以上購入した場合に適用となる医療費控除です。
金額的な閾値はかなり低いものとなりますので、自身の確定申告に導入しやすくなっています。
レシート類を捨てずに保管、申告しましょう。
医療費控除の確定申告
医療費控除の確定申告は「所得税の確定申告」で行います。
「住民税の確定申告」単体では医療費控除の適用はできませんので、住民税の確定申告だけをする予定の方は注意が必要です。
住民税の確定申告のみを行い所得税を節税するか、医療費控除により所得税と住民税を節税するか、どちらが金額的に効果が高いかを比較検討してみてください。
医療費控除の対象となるもの
医療費控除の対象となる例は以下の通りです。
セルフメディケーション税制が適用可能なのは★マークのみとなります。
・同居する家族のために払った医療費
・仕送りをしている一人暮らしの子供のために払った医療費
→生計を一にする親族に対して払った医療費も対象となります。
生計を一にするとは、同じ生活費内で暮らしている者のことを指すため別居していても、仕送りしていれば対象となります。
・保険適用外の医療費、歯科診療
→医療費控除は保険適用かどうかは関係ありません。
・病院へ通うための交通費(バスや電車など)
・ドラッグストアなどで購入した医薬品★
→特定のマークがついているもののみセルフメディケーション税制が適用可能となります。
医療費控除の対象とならないもの
医療費控除の対象とならない例は以下の通りです。
・人間ドック、健康診断の費用
→これらにより重要な疾病が見つかり、疾病の治療を行った場合は対象となりますが、基本的に人間ドックなどの費用は対象外です。
・インフルエンザなどの予防接種代
・マッサージや整体などの費用
→はり、お灸など特定のものは対象となります。
・ビタミン剤や健康増進のための医薬品
・病院へ通うためのタクシー代、自家用車のガソリン代・駐車場代
→タクシー代は原則対象外で、緊急性がある場合のみ対象です。
まとめ
副業を始めた自動車整備士の方々に向け、確定申告の概要やその準備、節税方法について解説してきました。
副業を始めたばかりの場合は不安が多いかと思いますが、自身の副業について、なんの確定申告が必要であるかどうかをまずは確認しましょう。
住民税の確定申告のみをすることで、税金の支出を抑えることができます。
一方で「何が必要か結局分からない」「判断があっているか不安」という方は、所得税の確定申告さえすればOK!と思って頂ければ大丈夫です。
また医療費控除は、誰しもが節税できる可能性がある制度です。
やらないともったいないので、是非領収書類を保管する癖をつけてみてください。
Seibiiでは、働いてくださっている整備士の皆さんが働きやすい環境を整えています。
お金に関する不安について、相談を受け付けておりますので、興味がある方はこちらをご参照ください!
(この記事は、2022年12月時点の法令等に基づいて作成されています。)